1）结转成本

1. 百分比法：取主营业务收入期末贷方余额，按设置的百分比结转，一般设置为百分比为70-80%

2. 月末一次加权平均法： 需要在会计科目库存商品和主营业务收入-货物收入设置辅助核算，系统会按照月末一次加权平均法生成结转成本，并生成存货数余额表

3. 手动结转：手动新增结转凭证，系统将不会自动生成此凭证

2）工资社保公积金的的计提和发放（增加员工信息—设置工资发放方式—期末自动计提和发放）

1.增加员工信息两种方式：直接新增和导入

直接新增：在辅助核算里增加员工信息，在【工资】界面引入员工信息，编辑工资数据，开启【自动计提】的按钮即可每月计提社保公积金等

导入：可下载系统预设的工资模板，填写好信息后进行导入，也可以直接从自然人税收管理系统扣缴客户端导出扣缴报告表导入系统，然后开启【自动计提】的按钮即可每月计提社保公积金等

2.打开右上角的工资配置，可选择下拉框修改发放工资方式

当月计提当月发放：当月会同时生成计提和发放公积金社保等的凭证

当月计提下月发放：当月会生成公积金社保等的凭证，次月会生成发放的凭证

3）计提折旧（固定资产，无形资产，待摊费用）

根据资产管理中固定资产卡片上计算出来的月折旧额生成

4）计提增值税

1.小规模纳税人增值税计提

小规模纳税直接用220102应交税费-未交增值税科目，无结转过程

2.一般纳税人增值税计提

本期进项、销项税额月末全部结转至应交税费-应交增值税-转出未交增值税，如产生本期期末留抵会在应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方余额展现

如本期需要缴纳增值税，会从转出未交增值税贷方余额转出至应交税费-未交增值税，如果本月有减免税额，则直接抵减应交税费—未交增值税的金额

5）计提附加税

取未交增值税的发生额乘以附加税税率，若符合小规模增值税减免政策，则不计提附加税

6）关于增值税及附加税减免政策的问题

1. 小规模纳税人减免政策：季度30万以下免增值税及附加税，系统会自动生成将增值税结至营业外收入的分录，附加税不计提也不结转

2. 增值税纳税人减免政策：月销售额10万以下免附加税：系统会自动生成将附加税结转至营业外收入的分录

注意：1.符合小规模增值税减免政策的，若选用小企业会计准则，则将增值税结转为营业外收入，若选用企业会计准则，则将增值税结转至其他收益

2.关于小规模代开发票，小规模代开发票增值税及附加税当场缴纳，不享受减免政策，但是增值税和附加税也是需要计提的，缴纳后各应交科目余额

7)计提所得税

1.财税信息里标记为小微企业的客户，取利润表中利润总额的本年累计数（年应纳税所得额），应纳税所得额100万元以下，减按25%征收（实际税负是5%），应纳税所得额是100-300万元之间的，减按50%征收（实际税负是10%）

2.得到的数字减去‘应交所得税’本期间之前贷方发生额，以及应交所得税本年期初的贷方发生额，最终得到本期应交所得税，注意：此值已经弥补本年往期亏损

8）计提印花税

印花税不支持自动计提，需手动录入凭证

9）结转损益

系统生成的结转损益凭证不可以修改

若自己新增了一张结转损益凭证，需标记为结转损益凭证，否则会出现在利润表里

关于补录数据

1.增值税补录数据

因小规模增值税为季报，若季度中间月份建帐，比如8月份建帐，所以系统无法取得7月份的增值税数据，所以需要补录，点击右上角补录数据即可

2. 所得税补录数据同理，点击右上角补录利润表数据即可

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