1、增值税结转规则

   本期进项、销项税额月末全部结转至应交税费-应交增值税-转出未交增值税，如产生本期期末留抵会在应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方余额展现；如本期需要缴纳增值税，会从转出未交增值税贷方余额转出至应交税费-未交增值税

2、附加税计提规则

   会根据当期应交税费-未交增值税贷方发生额计提附加税

3、税表上期留抵税额取值规则

  税表上期留抵税额从本期应交税费-应交增值税期初借方余额填报

【注意：实现自动化报税客户，上期留抵税额来源于国税局数据填报】

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