1）根据上期的资产负债表核对哪个数值不正确，然后再到科目期初页面根据科目余额表核对该科目的期初是否录入正确

2)如果没有问题，还是不平，请检查以前年度损益调整分录是否正确（使用以前年度损益调整后，应结转至利润分配-未分配利润，结转后以前年度损益科目无余额）

举例：补计去年累计折旧

（1）借：以前年度损益调整

贷：累计折旧

（2）借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

3）检查是否有提取盈余公积或向股东分配利润，若调整的金额与系统提示的差额一致，则可直接忽略不平衡的情况

举例：提取法定盈余公积

借：利润分配-未分配利润

贷：利润分配-提取法定盈余公积

借：利润分配--提取法定盈余公积

贷：盈余公积-法定盈余公积

4）既要补税，又要交税后滞纳金的。分录：

计提时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交增值税——查补增值税
      其他应付款——税收滞纳金
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
缴纳时，
借：应交税费——应交增值税——查补增值税
      其他应付款——税收滞纳金
贷：银行存款